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Einkommensteuer / Lohnsteuer für Vermieterinnen und Vermieter von Monteurzimmern und Ferienimmobilien leicht gemacht / leicht erklärt

Den Stichtag zur Abgabe der Steuererklärung erwartet ein Großteil der Bevölkerung mit einem gewissen Unwohlsein. Dass dazu kein Anlass besteht, ist einer der Punkte, die im folgenden Artikel zur Sprache kommt. Schließlich gibt es inzwischen zahlreiche innovative Hilfestellungen, damit Sie diese leidige, aber notwendige Angelegenheit so schnell wie möglich hinter sich bringen. Im Zentrum dieses Beitrages stehen grundlegende Aspekte rund um das Thema 'Einkommensteuer' mit Fokus auf die Vermietung von Monteurzimmern und Ferienunterkünften.

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Einkommensteuer Vermieter

Von der Notwendigkeit, Hemmschwellen zu überwinden

Als Laie sind steuerrechtliche Angelegenheiten so komplex und undurchsichtig, dass Sie sich erst gar nicht eingehend damit beschäftigen. Entsprechend erreicht in jedem Jahr zum gesetzlich festgelegten Stichtag Ihre Sorge, dass Sie etwas falsch gemacht oder wesentliche Angaben vergessen haben, ihren Höhepunkt.Die gute Nachricht lautet, dass Sie kein Experte auf dem Gebiet sein müssen. Sie müssen nicht sämtliche beteiligten Gesetze und Verordnungen kennen oder verstehen, um sich in dem Dschungel der alljährlichen steuerrechtlichen Pflichtübung zurechtzufinden. Vielmehr geht es hier in erster Linie um die Kunst der Selektion. In anderen Worten: Die Unterscheidung zwischen dem für Sie Wesentlichen und Unwesentlichen ist ausschlaggebend.

Einkommensteuer Vermieter Monteurzimmer Ferienwohnung grenzen Hemmungen überwinden

Was müssen Sie als Vermieterin oder Vermieter und berufstätige Person wissen und was erweist sich als überflüssig, um den Anforderungen der Steuerbehörde in vollem Umfang zu genügen?

Rat finden Sie in diesem Beitrag ebenso wie bei Spezialisten auf dem Gebiet. Diese stellen Ihnen ihr Know-how im World Wide Web häufig kostenlos zur Verfügung. Verlieren Sie keine kostbare Zeit und setzen Sie sich mit der Thematik 'Einkommensteuererklärung' auseinander. Im optimalen Fall senken Sie Kosten und machen sogar noch Gewinn. Wie in vielen anderen Bereichen bewahrheitet sich auch in Bezug auf die Steuerklärung das Sprichwort: 'Wissen ist Macht'.

Entsprechend profitieren Sie von diesem Schnellkurs in Sachen Steuererklärung. Sie erhalten wertvolle Tipps und Hinweise, wie Sie eventuelle Hürden mit Erfolg meistern und aus diesem Themenfeld noch Kapital schlagen.

Die Vermietung von Ferienimmobilien aus steuerrechtlicher Perspektive

Eine Besteuerung erfolgt grundsätzlich gemäß der Leistungsfähigkeit der steuerpflichtigen Person. Als Rechtsgrundlage dienen unter anderem die sogenannte Einkommensteuer-Durchführungsverordnung von 1955, kurz EStDV genannt, sowie das Einkommensteuergesetz EStG aus dem Jahre 1934. Seit dem 16. Dezember 2016 ist die Finanzverwaltung zudem an die Befolgung einheitlicher Einkommensteuerrichtlinien (EStR) gebunden.

Einkommensteuer Vermieter Perspektive

Doch was bedeuten diese Regelungen nun eigentlich konkret für Sie, wenn Sie Einkünfte aus der Vermietung von Monteurzimmern und Ferienwohnungen beziehen? Grundsätzlich stellt sich hier zuerst die Frage, ob Sie diese laut Gesetz überhaupt versteuern müssen. Ausschlaggebend für eine korrekte Antwort sind die genaue Art der Nutzung und der tatsächliche Umfang der Vermietung. Die in diesem Zusammenhang wichtigsten Stichwörter lauten 'Liebhaberei', 'Einkunfts- oder Gewinnerzielungsabsicht', sowie 'mit Eigennutzung' und 'ohne Eigennutzung'. In die Alltagssprache übersetzt lassen sich diese fachlichen Begriffe leichter nachvollziehen.

Eine Gewinnerzielungsabsicht besteht aus juristischer Perspektive, wenn es sich um eine dauerhafte Vermietungstätigkeit handelt. Stellen Sie Ihre Immobilien nur spontan und eher in Ausnahmefällen Unterkunftssuchenden zur Verfügung, ist diese gemäß der Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs eher nicht gegeben.

Anders verhält es sich, wenn Sie Ihr Zimmer oder Ihre Wohnung das ganze Jahr über oder regelmäßig für einen bestimmten Zeitraum im Monat vermieten. Dabei ist es irrelevant, ob Sie mit Ihrem Angebot Erfolg haben. Entscheidend ist die zugrundeliegende Absicht. Sind Sie in der Lage, mithilfe entsprechender Belege nachzuweisen, dass die dauerhafte Nutzung Ihrer Immobilien durch Dritte nicht mit der Erzielung von Einkünften einhergeht, spricht der Fachjargon von 'Liebhaberei'.

In diesem Fall ist die Vermietung von Ferienunterkünften kein Aspekt, der in der Einkommensteuer zum Tragen kommt. Ein wichtiger Grund ist, dass gerade bei geringen Einkünften durch die Vermietung, die Kosten durch anfallende Nebenkosten, Zinsen etc. so hoch ist, dass der Gewinn durch die Einnahmen steuerrechtlich nicht relevant ist. In diesem Fall erweist sich eine Abschreibung in der Regel als erfolgreich.

Ferienunterkunft OHNE versus Ferienwohnung MIT Eigennutzung

Ein wesentliches Kriterium, ob das Finanzamt aus Ihrer Vermietungstätigkeit steuerrechtliche Ansprüche geltend machen kann, besteht in folgender Differenzierung: Immobilien, die Sie ausschließlich für potentielle Mieterinnen und Mieter bereitstellen, und Unterkünfte, die Sie als Besitzerin oder Besitzer ebenfalls nutzen.

Hier geht es also nicht so sehr um die Länge des Zeitraumes der Vermietung. Eher um den ausschließlichen Zweck der Immobilie, Fremden gegen einen entsprechenden Mietpreis als Unterkunft zu dienen.

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Können Sie beispielsweise Ihre Ferienwohnung oder Monteurwohnung nur für einen Bruchteil des Jahres vermieten oder wollen und sie für die restliche Zeit ungenutzt lassen? Dann handelt es sich laut Rechtsprechung um eine Ferienunterkunft ohne Eigennutzung, bei der Ihre Einkunftserzielungsabsicht im Vordergrund steht. Sie haben jederzeit die Möglichkeit, diese Beurteilung mithilfe aussagekräftiger Schriftstücke zu widerlegen.

Die Grenzen sind hier fließend, da das Finanzamt erst beweisen muss, dass Sie die Wohnung oder das Zimmer nicht für die spontane Selbstnutzung leer stehen lassen. Ist dies der Fall, handelt es sich um eine Ferienwohnung mit Eigennutzung. Auch hier ist es weniger entscheidend, ob Sie den Wohnraum letztendlich tatsächlich selber nutzen oder sich einfach nur die Option einer privaten Inanspruchnahme offenhalten.

Eine eindeutige Gewinnerzielungsabsicht liegt aus Sicht der Steuerbehörde vor, wenn Sie die Unterkunft rund 75 Prozent des regional üblichen Vermietungszeitraumes pro Jahr vermieten. Hierbei handelt es sich um einen allgemeinen Richtwert, dessen konkrete Zahl gemäß den jeweiligen örtlichen Bestimmungen variiert. Genauere Angaben über die vor Ort geltenden Regulierungen erhalten Sie unter anderem beim örtlichen Tourismusverband.

Weitere Anhaltspunkte, die für eine Einkunftserzielungsabsicht sprechen

Das Finanzamt bedient sich zusätzlicher wichtiger Merkmale und Eigenschaften, die eine ausschließliche Vermietung ohne Eigennutzung und damit auch die Absicht, Gewinn zu erzielen, belegen. Sind diese gegeben, so werden auch Zeiten, in denen Ihre Unterkunft nicht gemietet wurde, berücksichtigt. Entsprechend können Sie die jeweiligen Aufwendungen steuerrechtlich als Werbungskosten absetzen. Ein eindeutiger Hinweis auf die Variante ohne Eigennutzung ist die Beauftragung eines Immobilienvermittlers, dessen Aufgabe die Suche nach Mietern für den Zeitraum eines ganzen Jahres oder länger ist.

Einkommensteuer Gewinnerzielungsabsicht

Ein weiteres Anzeichen für eine ausschließliche Vermietung findet sich indirekt, wenn wir den Standort der Ferienunterkunft etwas genauer in Augenschein nehmen. Befindet sich diese in dem von Ihnen als Inhaber genutzten Mehrfamilienhaus oder in der näheren Umgebung Ihrer eigenen Wohnung? Dann geht das Finanzamt davon aus, dass Ihre persönlichen Bedürfnisse gedeckt sind und Sie die vermietete Immobilie nicht für eigene Zwecke benötigen.

Eine kleine Einschränkung liefern die potentiell mangelhafte Ausstattung und Größe Ihrer Wohnung. Bietet diese beispielsweise nicht ausreichend Raum für Übernachtungsgäste, ist anzunehmen, dass Sie im Falle von Besuch Ihre Ferienimmobilie nutzen. Der Tatbestand 'Vermietung ohne Eigennutzung' trifft nicht mehr zu.

Ferienwohnung MIT Eigennutzung und Überschussprognose: Die wichtigsten Punkte auf einen Blick

Hier ist der Fall klar, wenn Sie sich für eine Kombination aus Vermietung und Eigennutzung entscheiden. Letztere ist auch gegeben, wenn Sie Ihre Ferienunterkunft, Familienangehörigen und Freunden überlassen, ohne dafür Miete zu verlangen. Bei einer eindeutigen vertraglichen Regelung, wird der gesamte veranschlagte Zeitraum inklusive der Leerstandszeiten auf die Vermietung angerechnet.

Einkommensteuer Vermieter Monteurzimmer Ferienwohnung Prognose

Die sogenannte Überschussprognose umfasst ausschließlich die Phasen, in denen Sie die Unterkunft zur Vermietung bereitgehalten oder vermietet haben. In diesem Zeitraum erfolgte Aufwendungen werden als Werbungskosten eingestuft. Bei Ausgaben, die sowohl während der Zeit der Vermietung als auch während der Phase der eigenen Nutzung entstehen, ist es Ihre Aufgabe als Immobilienbesitzerin oder Immobilienbesitzer diese entsprechend der konkreten Nutzungszeiträume aufzuteilen.

Dazu zählen unter anderem Versicherungsbeiträge, Schuldzinsen, Erhaltungsaufwendungen, Grundbesitzabgaben und Gebäudeabschreibungen. Überschreiten Sie den Richtwert von 75 Prozent der ortbedingten Vermietungstage, geht das Finanzamt grundsätzlich von einer Überschusserzielungsabsicht aus. Selbst im Falle einer geringfügigen Eigennutzung.

Werden kleinere Schönheitsreparaturen oder eine Renovierung der Immobilie notwendig, ist ebenfalls ausschlaggebend, ob Sie diese im Rahmen der Vermietungsperiode oder der Nutzung für Ihren eigenen Bedarf durchführen.

Ferienimmobilien gewinnbringend vermieten – steuerliche Einsparungen im Diskurs

An dieser Stelle halten wir fest, dass es keinen Grund gibt, dem Stichtag für die Abgabe der Steuererklärung mit Sorge entgegenzublicken. Hier hilft Ihnen bereits ein Minimum an Vorbereitung, der Zugriff auf Wissen und Erfahrung versierter Köpfe in der Branche und nicht zuletzt eine gewisse Sorgfalt. Letztere schlägt sich vor allem in der umsichtigen Ablage sämtlicher relevanter Dokumente wie Rechnungen, Mietverträge, Gebühren etc. nieder.

Einkommensteuer Vermieter Steuertipps

In diesem Zusammenhang räumen wir mit der Annahme auf, dass die bloße Anschaffung einer Ferienimmobilie automatisch zu Einsparungen bei der Steuer führt. Mit dem Versuch, eventuelle finanzielle Schäden, die Ihnen durch die Vermietung der Monteur- oder Ferienunterkunft entstanden sind, von der Steuer abzusetzen, haben Sie nur durch eine umfassende Vorbereitung Erfolg. Dabei gilt es, sämtliche, hier aufgeführten Aspekte zu berücksichtigen und die erforderlichen Belege und Nachweise zusammen mit der Steuererklärung einzureichen.

Ein in diesem Kontext wichtiger Punkt ist die korrekte Zuordnung zu der steuerrechtlich passgenauen Rubrik. Handelt es sich bei der Vermietung Ihrer Ferienunterkunft ohne Zweifel um eine Vermögensverwaltung oder um eine gewerbliche Tätigkeit? Letztere ist unter anderem gegeben, wenn Sie neben der bloßen Vermietung Ihrer Immobilie zusätzliche Serviceleistungen wie Betreuung, Zimmerreinigung, Verpflegung etc. anbieten.

Aus steuerrechtlicher Perspektive gehören Sie aufgrund dieser Zusatzangebote eher in die Kategorie der Betreiber eines Hotels oder einer Pension. Wird die Vermietung Ihrer Immobilie vom Finanzamt als Liebhaberei eingestuft, so haben Sie damit Glück im Unglück. Zwar kommen Sie nicht in den Genuss einer steuerrechtlichen Vergünstigung, jedoch fallen die Mieteinnahmen auch nicht unter die Einkommensteuerpflicht.

Die Steuersätze für das Jahr 2016

Die Steuerreform des Jahres 2015/2016 hatte die Entlastung der Steuerzahlerinnen und Steuerzahler im Sinn. Diese schlägt sich vor allem in einer Senkung der Steuersätze nieder. Damit alle Betroffenen gleichermaßen in den Genuss der Vorzüge kommen, die diese Reform mit sich bringt, wurde der Eingangssteuersatz von 36, 5 Prozent auf 25 Prozent gesenkt. Zudem wurde die Anzahl der Tarifstufen von drei auf sechs erhöht. In konkreten Zahlen ausgedrückt manifestieren sich die Vorzüge der Reform für Steuerpflichtige wie folgt.

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Die erste Tarifstufe, die steuerrechtlich relevant ist, bezieht sich auf ein Jahreseinkommen von über 11.000 bis 18.000 Euro mit einem Grenzsteuersatz von 25 Prozent. Die zweite Tarifstufe richtet sich an Personen, die zwischen 18000 und 25000 Euro verdienen und somit in den Genuss eines Grenzsteuersatzes von 35 Prozent kommen. Dieser ist identisch für diejenigen, die mit einem Einkommen von über 25.000 bis 31.000 Euro die dritte Tarifstufe repräsentieren.

Wer zwischen 31.000 und 60.000 Euro im Jahr verdient, ist von einem Grenzsteuersatz in Höhe von 42 Prozent betroffen. Der Grenzsteuersatz für ein Jahreseinkommen, das zwischen 60.000 und 90.000 Euro liegt, beträgt wiederum 48 Prozent. Nachteile kommen nach der neuen Regelung in erster Linie auf Steuerpflichtige zu, die mit ihrem Verdienst die Eine-Million-Marke überschreiten. Im Gegensatz zu den einstigen 50 Prozent müssen diese mit 55 Prozent einen höheren Steuersatz in Kauf nehmen. Ab dem Jahre 2020 wird der Steuersatz für diese Tarifgruppe jedoch wieder auf 50 Prozent gesenkt.

Abgabefrist Steuererklärung: Termine, die Sie auf keinen Fall versäumen sollten

Die komplette Steuererklärung inklusive sämtlicher Belege, Quittungen und anderer Dokumente müssen Sie bis zum 31. Mai beim Finanzamt einreichen. Stellen Sie fest, dass Sie die vorgegebene Frist nicht einhalten, wenden Sie sich vor dem angesetzten Stichtag an die zuständige Behörde. Dazu setzen Sie ein Schreiben auf. In dem beschreiben Sie knapp die Gründe für die Verzögerung und bitten um eine Fristverlängerung. Gründe können fehlende Dokumente, Krankheit oder räumliche Abwesenheit sein. In der Vergangenheit wurde der 30. September zum neuen Stichtag ernannt.

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Seit einem neuen Erlass der obersten Finanzbehörden der Länder, ist inzwischen auch eine Verlängerung der Frist bis zum 28. Februar des folgenden Jahres und in Ausnahmefällen sogar bis zum 30. September möglich. In der Praxis halten die verantwortlichen Behörden an der ursprünglichen Regelung fest. Eine tatsächliche Umsetzung und Etablierung dieser Änderung lässt noch auf sich warten.

Ab dem Steuerjahr 2018 treten neue Regelungen in Kraft. In Bezug auf die Abgabefristen bedeutet dies, dass diejenigen unter Ihnen, die die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch nehmen, in jedem Fall bis zum letzten Tag im Februar des jeweils übernächsten Jahres warten können, um Ihre Einkommensteuererklärung einzureichen. Zählen Sie zu der Gruppe, die steuerrechtlichen Angelegenheiten selbst in die Hand nehmen, haben Sie ab dem Jahre 2018 zwei Monate mehr Zeit für Ihre Steuererklärung. Der neue Stichtag ist der 31. Juli.

Konsequenzen einer verspäteten Einreichung der Steuererklärung

Doch was passiert, wenn Sie eine Frist verpassen? Rechnen Sie umgehend mit Konsequenzen oder erhalten Sie die Gelegenheit, der Abgabeaufforderung an einem anderen Stichtag nachzukommen?

In der Regel erhalten Sie in einem ersten Schritt ein Erinnerungsschreiben des zuständigen Finanzamtes, das Ihnen eine neue Frist setzt. Versäumen Sie auch diese, so erfolgt die letzte Aufforderung gemeinsam mit der Androhung einer Zwangsgebühr. Zudem hat die Behörde das Recht, im Rahmen dieses zweiten Erinnerungsschreibens einen Verspätungszuschlag einzufordern, der sich auf bis zu zehn Prozent des veranschlagten Steuerbetrages beläuft.

Einkommensteuer Vermieter Konsequenzen verspätete Abgabe Verspätungen

Kommen Sie der Aufforderung weiterhin nicht nach, erhalten Sie einen Bescheid über eine sogenannte Zwangsgeldfestsetzung. Dahinter verbirgt sich nichts weiter als ein geschätzter Steuerbescheid, der in der Regel zu Ihrem Nachteil ausfällt. Da dem Finanzamt sämtliche Unterlagen fehlen, die im Idealfall auf die Steuer anzurechnen sind, geht es hier von dem Höchstbetrag aus. Ist der vorläufige Bescheid einmal auf dem Weg zu Ihnen, machen Sie sich auf eine lange Wartezeit gefasst, wünschen Sie eine Neubearbeitung oder Rückerstattung der sehr wahrscheinlichen Überzahlung. Sie erleiden in doppelter Hinsicht Verluste. Einerseits machen Sie eventuelle Ansprüche auf Steuereinsparungen nicht geltend, andererseits erhöhen sich die Strafgebühren, je länger Sie die Abgabe Ihrer kompletten Einkommensteuererklärung hinauszögern.

Setzen Sie sich frühzeitig vor dem 31. Mai mit Ihrer Steuererklärung auseinander. So nehmen Sie keine unnötigen Kosten sowie weitere negative Auswirkungen in Kauf.

Im Kreuzverhör: Steuerpflichtig oder nicht?

Zweifellos eine Frage, die vor allem bei den Menschen, für die die Steuererklärung eine lästige Pflicht darstellt, Hoffnung aufkeimen lässt. In diesem und dem folgenden Abschnitt wird nicht nur geklärt, welche Voraussetzungen Sie erfüllen müssen, um von Ihrer Steuerpflicht befreit zu werden. Wir erläutern, warum sich eine freiwillige Einreichung der Einkommenserklärung häufig als ausgesprochen lukrativ und empfehlenswert erweist. Im Fachjargon steht hier also die Unterscheidung zwischen einer Pflichtveranlagung und einer Antragsveranlagung zur Diskussion. Letztere erfolgt aus freien Stücken und wird daher automatisch als Antrag auf eine Einkommensteuerveranlagung gewertet.

Einkommensteuer Vermieter Ferienwohnung Monteurzimmer Kreuzverhör

Die Fristen weisen bei den Varianten gravierende Unterschiede auf. Entschließen Sie sich zu einer freiwilligen Steuererklärung, haben Sie Zeit, diese bis vier Jahre nach Ende des jeweiligen Steuerjahres einzureichen. Die Steuererklärung für das Jahr 2018 muss also bis zum 31. Dezember 2022 beim Finanzamt vorliegen, um berücksichtigt zu werden. Ein Ausnahmefall tritt ein, wenn der letzte Tag im Dezember auf einen Feiertag, einen Samstag oder Sonntag fällt. Dann gilt der erste Werktag nach dem 31. Dezember als Stichtag für die Einreichung Ihrer freiwilligen Steuererklärung.

Bei Arbeitnehmern, die zur Abgabe verpflichtet sind, fallen die Fristen und Bestimmungen, die bis ins kleinste Detail im § 46 EStG geregelt sind, weniger kulant aus. Die letzte Chance zur Abgabe besteht, wie oben bereits ausgeführt, grundsätzlich am 31. Mai des Folgejahres und ab 2019 am 31. Juli.

Die Kriterien, die die Pflicht zur Einreichung einer Steuererklärung für Arbeitnehmer festlegen, zeichnen sich durch ihre Vielfältigkeit aus. Gehören Sie zu den Menschen, die mehrere Jobs parallel ausüben oder Lohnersatzleistungen beziehen, die über 410 Euro liegen, sind Sie zur Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung verpflichtet.
Die Notwendigkeit, eine Steuererklärung abzugeben, betrifft Sie auch, wenn Sie freiberuflichen oder nichtselbstständigen Beschäftigungen nachgehen und Einkünfte beziehen, die über dem Grundfreibetrag von 8.652 Euro liegen.

Relativ neu ist das Phänomen, dass zunehmend Rentnerinnen und Rentner in die Kategorie der Steuerpflichtigen fallen. Die Ursache liegt in der Unveränderbarkeit des zutreffenden Steuerfreibetrages. Während dieser immer gleich bleibt, unterliegen die Renten einem steten Wandel. Kommt es zur Erhöhung, kann es passieren, dass Rentner zur Kasse gebeten werden, da der Freibetrag nicht flexibel an die neue, höhere Rente angepasst wird. Zählen Sie zu keiner der Gruppen, auf die einige der genannten Charakteristika zutreffen, bedeutet dies nicht, dass Sie sich in Sicherheit vor dem Fiskus wiegen können. Schließlich hat das Finanzamt das Recht, Ihre Steuererklärung selbst ohne eindeutige Hinweise, die für eine Abgabepflicht sprechen, zu verlangen.

Einkommensteuer auf freiwilliger Basis

Angesichts dieses potentiellen Szenarios schadet es nicht, wenn Sie der Steuerbehörde zuvorkommen und Ihre Steuererklärung ohne Aufforderung und Notwendigkeit einreichen. Im Idealfall gewinnen Sie damit in mehrfacher Hinsicht. Sie müssen sich keine Gedanken mehr machen, ob Sie nicht vielleicht doch von der Steuerbehörde zur Abgabe verpflichtet und letztendlich zur Kasse gebeten werden. Zudem verhelfen Sie sich damit selbst zu der Chance, in den Genuss einer Steuererstattung zu kommen. Weisen Sie beispielsweise Sonderausgaben, Werbungskosten, Aufwendungen für Handwerkerarbeiten, Haushaltshilfen, außergewöhnlich hohe Belastungen und/oder haushaltsnahe Serviceleistungen nach, sind die Aussichten auf eine Erstattung hoch.

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Ein zusätzlicher 'Bonus' wird fällig, wenn Sie Ihre freiwillige Einkommensteuererklärung so spät wie möglich abgeben. Haben Sie tatsächlich Anspruch auf eine Steuererstattung, erhalten Sie ab dem 15. Monat nach Beendigung des Steuerjahres monatliche Zinsen in Höhe von 0,5 Prozent. Es lohnt sich, die Abgabe einer Steuererklärung trotz mangelnder Verpflichtung in Erwägung zu ziehen. Auf diese Weise schonen Sie nicht nur Ihre Nerven, sondern stocken auch Ihr Budget mittels eventueller Steuerrückzahlungen auf.

Auf dem Weg zu einer lückenlosen Einkommensteuererklärung: Unterlagen, die Sie unbedingt benötigen!

Wenn es um die korrekte Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung geht, sind aussagekräftige Dokumente unverzichtbar. Diese dienen als Datengrundlage, damit Ihnen das Ausfüllen leichter von der Hand geht und als Belege, die Ihre Angaben bekräftigen. Letztere sind von Vorteil, wenn Sie sich Nachlässe bei der Steuer erhoffen. Angerechnet werden können unter anderem Sonderausgaben, Aufwendungen bei überdurchschnittlich hohen Belastungen sowie Kosten, die Ihnen aus beruflichen Gründen entstehen.

In Bezug auf die Vermietung Ihrer Ferien- oder Monteurunterkunft heißt dies, dass Sie sich für alle Ausgaben, darunter Nebenkosten/ Betriebskosten, Gebühren für anfallende Reparaturen etc. eine Quittung ausstellen lassen und sicher aufbewahren. Auch Nachweise über die Einnahmen, die Sie aus der Vermietung der Immobilie beziehen, gehören dazu. Beispielsweise in Form von Mietverträgen.

Abgesehen davon sollten Sie bei jeder Einkommensteuererklärung Ausdrucke Ihrer Lohnsteuerkarten oder der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung zusammen mit dem letzten Einkommensbescheid vorlegen. Weitere wichtige Dokumente sind Belege über Mitgliedsbeiträge für Lohnsteuerhilfevereine oder für die Kosten eines qualifizierten Steuerberaters. Daneben erbringen Sie Nachweise über Krankenversicherungsbeiträge sowie Einnahmen aus selbst- und unselbstständiger Tätigkeit beispielsweise in Form von Lohnabrechnungen oder Honorarbelegen.

In Zusammenhang mit der Vermietung Ihrer Immobilie als Monteurzimmer oder Ferienunterkunft fallen zudem Handwerker-Rechnungen inklusive Zahlungsbelege ins Gewicht. Nehmen Sie sogenannte haushaltsnahe Serviceleistungen wie Pflege, Garten- und Renovierungsarbeiten in Anspruch, gehören die Rechnungen und Quittungen ebenfalls als potentiell anrechenbare Aufwendungen in das Anlagenpaket Ihrer Einkommensteuererklärung.

Viele Wege führen zum Ziel: Versand Ihrer Steuererklärung

Haben Sie alle erforderlichen Vorbereitungen getroffen, dann sind Sie nun bestens gerüstet, um Ihre Steuererklärung in Angriff zu nehmen. Dabei haben Sie grundsätzlich verschiedene Möglichkeiten. Bevorzugen Sie die klassische Methode, füllen Sie die Musterformulare in Papierform entweder alleine oder mithilfe Ihres Steuerberaters aus. Die verschiedenen Formblätter gibt es zusammen mit hilfreichen Merkblättern zur aktuellen Rechtslage sowie zusätzlichen Erläuterungen direkt bei Ihrem Finanzamt vor Ort. Erstellen Sie originalgetreue Kopien, gelten diese nach einem Urteil vom 22. Mai 2006 ebenfalls als ordnungsgemäß abgegebene Steuererklärung.

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Möchten Sie sich den Weg zum Finanzamt sparen, bieten seriöse Internetportale den Komfort, dass Sie sich alle relevanten Formulare bequem auf Ihren Computer laden und ausdrucken. Abgesehen von den Internetauftritten der Finanzämter der einzelnen Länder finden Sie beispielsweise auch auf Fachseiten wie www.lohnsteuer-kompakt.de die notwendigen Informationen und Unterlagen.

Exkurs: ELSTER – Vorzüge einer elektronischen Steuererklärung

Stellen Sie sich selbst der Herausforderung und füllen die Steuerklärung eigenständig aus, gibt es keine einfachere und zeitgemäßere Methode als über das Online-Finanzamt ELSTER (Link zu Elster siehe unten). Dabei handelt es sich um ein Projekt, bei dem der Fokus auf der elektronischen Abwicklung von Steueranträgen sowie Steuererklärungen liegt. Auf Wunsch begleitet Sie bei jedem einzelnen Schritt ELIAS, der ELSTER-Informationsassistent.

Ein Blick auf die klare und transparente Seite von ELSTER genügt, um festzustellen, dass selbst Bedürfnisse unerfahrener Benutzer in umfangreichem Maße berücksichtigt wurden.

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Ein weiterer Pluspunkt besteht darin, dass die Nutzung dieser innovativen und unkomplizierten Online-Lösung für Sie kostenlos ist. Die Einreichung der Steuererklärung via ELSTER erfolgt, indem Sie die entsprechenden Formulare ausfüllen und auf elektronischem Wege versenden. Treten Fragen oder Probleme auf, können Sie sich jederzeit an das Forum oder die auf der Seite aufgeführte Hotline wenden.

Entscheiden Sie sich für diese Option, verfallen Sie keinesfalls dem Trugschluss, dass Sie auf jegliche Papierdokumente verzichten können. Zwar werden die gängigen Formulare über das Internet versendet, wünscht das Finanzamt jedoch relevante Nachweise, verlangt es diese in klassischer Form als Papierversion.

Sind Sie in der elektronischen Bearbeitung noch relativ unerfahren, empfiehlt sich für Ihre erste Steuererklärung über das Internet ein kostenpflichtiges Steuerprogramm, bevor Sie sich mit ELSTER beschäftigen. Dieses überzeugt in der Regel aufgrund einer umfassenden Assistenz, die Sie bei jedem Schritt begleitet. Zudem erhalten Sie zahlreiche Tipps, die Ihnen unter anderem zu gravierenden steuerlichen Einsparungen verhelfen können.

Angst vor der Steuererklärung ade: Ein Wort zum Schluss

Nach dieser ausführlichen Einführung in die scheinbar mysteriöse und verwirrende Welt des Steuerrechts, haben Sie hoffentlich in den entscheidenden Punkten Klarheit gewonnen. Beginnen Sie jetzt gut vorbereitet mit Ihrer Steuererklärung. In Bezug auf Ihren Einsatz als Vermieterin oder Vermieter von Monteurzimmern und Ferienimmobilien ist das Verfolgen einer langfristigen Strategie gefragt. Idealerweise heben Sie ab sofort sämtliche Unterlagen auf. Von der Handwerker-Rechnung bis hin zu Belegen über die eingegangenen Mietzahlungen alles, was für das Finanzamt von Wert sein könnte.

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Dazu zählen auch Nachweise über eine erfolgte Reparatur. Wie die Instandsetzung der Heizung, die Reinigung verstopfter Abflüsse und Kanäle oder Korrekturen an der Außenfassade Ihres Ferienhauses. Sind Sie unerfahrene Vermieterin oder Vermieter und haben sich über Einzelheiten der Verpachtung ihrer Immobilie noch keine großen Gedanken gemacht? Dann dienen Ihnen steuerrechtliche Aspekte als kleine Orientierungshilfe. Schließlich möchten Sie im Vorfeld abwägen, mit welchen Folgen Sie beispielsweise bei der Entscheidung für eine ausschließliche oder aber temporäre Vermietung, zu rechnen haben.

Mit etwas Engagement und unter Nutzung der aufgeführten Optionen verliert die Frist zur Abgabe Ihrer Steuererklärung schon bald ihren Schrecken. Auf der Suche nach weiteren Fragen und Anregungen stoßen Sie im Internet auf umfangreiche Ratgeber und Plattformen. Diese beschäftigen sich mit den unterschiedlichsten Problemen, die im Rahmen von steuerrechtlichen Fragen auftreten. In der Regel handelt es sich um kostenfreie Angebote. Alternativ haben Sie die Möglichkeit, auf die Hilfe eines kompetenten Steuerberaters zurückzugreifen. Oder Sie nutzen als Einstieg in das Reich der Einkommensteuer ein kostenpflichtiges Online-Programm. Das unterstützt Sie effektiv bei Ihrem Ziel, Ihre Steuererklärung vollständig und pünktlich abzugeben.

Wir empfehlen Ihnen, in puncto Rechtsprechung mit Schwerpunktsetzung auf aktuelle Beschlüsse und Bestimmungen immer auf dem neuesten Stand zu bleiben. So versäumen Sie keine attraktiven Angebote und handeln im Rahmen Ihrer Funktion als Vermieterin oder Vermieter von Ferienimmobilien optimale Konditionen aus.


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WICHTIG: Trotz sorgfältigster Recherche zu unseren Artikeln und Berichten übernehmen wir keinerlei Haftung für die Aktualität und Richtigkeit der Angaben. In rechtlichen Angelegenheiten sollten Sie immer Ihren Anwalt oder Steuerberater fragen.


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zuletzt aktualisiert: 25.07.2018

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