Kurtaxe & Beherbergungssteuer bei Monteurzimmern und Ferienwohnungen
Was Vermieter 2026 zu City Tax, Gästetaxe und kommunalen Abgaben wissen müssen

Für Ihre Abrechnung ist weniger der umgangssprachliche Name als die konkrete Rechtsgrundlage entscheidend. Kurtaxe oder Gästetaxe kommen häufig in Kur-, Erholungs- und Tourismusorten vor. City Tax, Beherbergungssteuer oder Übernachtungssteuer knüpfen häufig an entgeltliche Übernachtungen an und können beispielsweise prozentual, als Festbetrag oder nach einer Preisstaffel berechnet werden.

Und was bedeutet Bettensteuer?

Bettensteuer ist häufig nur ein umgangssprachlicher Sammelbegriff. Daraus lässt sich weder ein bestimmter Steuersatz noch eine einheitliche Berechnung ableiten.

Für die Praxis entscheidend

Prüfen Sie immer, wie die Abgabe offiziell heißt, wer sie schuldet, welche Bemessungsgrundlage gilt und welche Pflichten Sie als Beherbergungsbetrieb übernehmen.

Nein. Ein Montageeinsatz, eine Geschäftsreise, eine Firmenbuchung oder eine Firmenadresse auf der Rechnung bedeutet nicht automatisch Steuerfreiheit. Ob berufliche Aufenthalte besteuert oder von einer Abgabe befreit werden, ergibt sich aus der Regelung am Unterkunftsort.

Großstädte zeigen die Unterschiede

Berlin besteuert beruflich veranlasste entgeltliche Übernachtungen seit dem 1. April 2024, Hamburg bereits seit dem 1. Januar 2023 und Köln seit dem 1. Juli 2024.

Nachweise benötigen Sie nur dann, wenn die örtliche Regelung eine Befreiung oder Vergünstigung vorsieht und dafür bestimmte Unterlagen verlangt. Einen bundesweit einheitlichen Nachweis für Monteure oder Geschäftsreisende gibt es nicht.

Je nach Kommune kommen beispielsweise infrage

• Arbeitgeberbestätigung
• Eigenerklärung bei Selbstständigen
• amtliches kommunales Formular
• weitere ausdrücklich verlangte Unterlagen

Fordern Sie nicht vorsorglich unnötige Daten an. Prüfen Sie zuerst den konkreten Befreiungstatbestand und anschließend, welche Nachweise dafür tatsächlich vorgesehen sind.

Eine sinnvolle bundesweite Pauschale gibt es nicht. Kommunen verwenden unterschiedliche Berechnungsmodelle. Möglich sind feste Beträge pro Person und Übernachtung, prozentuale Steuersätze oder Preisstaffeln.

Beispiele zeigen die Unterschiede

• Berlin: 7,5 % des maßgeblichen Nettoentgelts für die Übernachtung.
• Hamburg: gestaffelte Kultur- und Tourismustaxe nach dem Netto-Übernachtungsentgelt je Gast.
• Köln: 5 % der Bemessungsgrundlage.
• Frankfurt am Main: derzeit 2 Euro je Person und Übernachtung.

Gerade bei mehreren Monteuren und längeren Einsätzen kann sich die Abgabe deutlich summieren. Kalkulieren Sie deshalb immer mit der konkreten Regel Ihres Unterkunftsortes.

Gäste sollten bereits vor der Buchung nachvollziehen können, welchen Preis sie tatsächlich zahlen müssen. Gegenüber Verbrauchern gilt zusätzlich die Preisangabenverordnung: Unternehmer müssen bei Preisangaben grundsätzlich den Gesamtpreis nennen. Wird der Preis aufgegliedert, ist der Gesamtpreis hervorzuheben.

Kommunale Abgabe separat prüfen

Wie eine konkrete Kurtaxe, Übernachtungssteuer oder ein Tourismusbeitrag in der Preisangabe zu behandeln ist, hängt zusätzlich von der jeweiligen Abgabe und ihrer Rechtsgrundlage ab. Verwenden Sie deshalb nicht automatisch Formulierungen wie „zzgl. Kurtaxe“, ohne den Standort geprüft zu haben.

Weitere Hinweise zur transparenten Angebotsgestaltung finden Sie im Ratgeber Monteurzimmer anbieten und erfolgreich vermieten.

Das lässt sich nicht für alle kommunalen Abgaben einheitlich beantworten. Ob eine eigene Rechnungsposition vorgeschrieben, zulässig oder lediglich sinnvoll ist, ergibt sich aus der jeweiligen Rechtsgrundlage.

Ein konkretes Beispiel

Beim Frankfurter Tourismusbeitrag verlangt die Stadt beispielsweise einen gesonderten Ausweis in der Beherbergungsrechnung. Andere Abgaben können anders geregelt sein.

Wichtig für Firmenkunden

Eine transparente Darstellung erleichtert häufig die interne Rechnungsprüfung des Auftraggebers. Verwechseln Sie die Rechnungsdarstellung aber nicht mit den Regeln für die Preisangabe vor der Buchung.

Übersetzen Sie die örtliche Regelung in einen festen wiederholbaren Ablauf. Das ist besonders hilfreich, wenn regelmäßig Monteure oder komplette Teams wechseln.

Praktischer Ablauf

1. Steuer- oder Beitragspflicht prüfen
2. Bemessungsgrundlage und Betrag ermitteln
3. gegebenenfalls vorgesehene Befreiungen dokumentieren
4. Abgabe nach dem vorgeschriebenen Verfahren erfassen
5. Rechnung entsprechend der geltenden Regelung erstellen
6. Melde- und Zahlungsfristen einhalten

Bei Firmen- und Teambuchungen sollten notwendige Angaben möglichst vor der Anreise geklärt sein. Gehen Sie außerdem nicht automatisch von einer monatlichen Meldung aus: Die Zeiträume können sich von Kommune zu Kommune unterscheiden.

Ja, das kann vorkommen – eine einheitliche Zeitgrenze gibt es aber nicht. Manche Regelungen begrenzen den steuerpflichtigen Zeitraum oder unterscheiden zwischen kurzfristiger Beherbergung und längerfristiger Vermietung.

Berlin und Köln zeigen, warum Sie jede Stadt separat prüfen sollten

Berlin hat zum 1. Januar 2025 die frühere Ausnahme für Aufenthalte von mehr als 21 Tagen abgeschafft. Köln behandelt eine tatsächliche oder beabsichtigte Gebrauchsüberlassung von höchstens sechs Monaten als kurzfristige Vermietung; bei einem Mietvertrag über mehr als sechs Monate kann eine andere Einordnung gelten.

Das richtet sich nach der jeweiligen Satzung oder gesetzlichen Regelung. Je nach Modell kann der Gast Abgaben- oder Beitragsschuldner sein, während der Beherbergungsbetrieb die Abgabe einziehen und weiterleiten muss. In anderen Modellen schuldet der Betreiber die Steuer selbst.

So reduzieren Sie Fehler im Alltag

• aktuelle Regelung mit Datum dokumentieren
• Bemessungsgrundlage und Berechnung nachvollziehbar festhalten
• Befreiungen nur nach den tatsächlich geltenden Vorgaben anwenden
• Melde- und Zahlungsfristen fest einplanen
• bei unklaren Sonderfällen die zuständige Behörde kontaktieren

Verlassen Sie sich bei Änderungen nicht ausschließlich auf alte Buchungsunterlagen, frühere Rechnungen oder die Regel einer Nachbarstadt.

Wenn für Ihre Unterkunft am konkreten Standort keine entsprechende Abgabe besteht, müssen Sie für diese Abgabe auch keinen Betrag berechnen oder abführen.

Trotzdem regelmäßig kontrollieren

Kommunen können neue Abgaben einführen oder bestehende Satzungen ändern. Prüfen Sie deshalb bei der regelmäßigen Aktualisierung Ihrer Preise und Buchungsbedingungen, ob Ihre bisherige Einordnung weiterhin stimmt.

Mehrere Unterkünfte bedeuten mehrere Prüfungen

Betreiben Sie Objekte in verschiedenen Städten oder Gemeinden, hinterlegen Sie die Regel für jedes Objekt separat. Schon eine benachbarte Kommune kann einen anderen Steuersatz, andere Befreiungen und andere Meldefristen haben.

Informieren Sie Gäste und Firmen möglichst vor der Buchung über die tatsächlich geltende Abgabe und die daraus entstehenden Kosten. Das verhindert Diskussionen beim Check-in und Rückfragen der Buchhaltung nach dem Aufenthalt.

Diese Angaben sind besonders hilfreich

• Name der tatsächlich erhobenen Abgabe
• Höhe oder Berechnungsweise, soweit vorab bestimmbar
• Hinweis auf Befreiungen nur, wenn diese tatsächlich vorgesehen sind
• gegebenenfalls benötigte Nachweise und Fristen
• verständliche Darstellung des zu zahlenden Preises

Bei kommunalen Änderungen

Aktualisieren Sie Inserat, Angebot, Buchungsbestätigung und interne Abrechnung möglichst gleichzeitig. Dauerhafte Aussagen wie „Geschäftsreisende zahlen keine Bettensteuer“ sind ungeeignet, wenn die zugrunde liegende kommunale Regelung nicht regelmäßig überprüft wird. Weitere Grundlagen finden Sie im Ratgeber zur Vermietung von Ferienwohnungen.